Steeds meer zelfstandigen nemen steeds vroeger hun pensioenvorming in eigen handen. Als starter kan u door het afsluiten van een VAPZ immers het voordeel op uw sociale bijdragen verdubbelen!
De troeven van het VAPZ spreken voor zich:

• 100% fiscaal aftrekbaar als beroepskost aan het hoogste belastingtarief tot 50%;
• besparing op sociale bijdragen van ruim 20%, voor een starter ruim 40%;
• premies tot 9,40% van uw belastbare beroepsinkomsten;
• flexibele premiebetaling: u kiest zelf wanneer en hoeveel u stort;
• een gewaarborgde basisrente, verhoogd met een belastingvrije winstdeelname;
• vrijgesteld van 4,4% verzekeringstaksen;
• cumulatie mogelijk met pensioensparen  en langetermijnsparen;
• cumulatie met groepsverzekering en/of individuele pensioentoezegging binnen 80%-grens;
• fiscaalgunstige eindbelasting volgens “fictieve rente”.

Neem een VAPZ via uw sociaal verzekeringsfonds, zo kiest u voor de meest betrouwbare en bevoorrechte partner voor al uw sociale en aanvullende verzekeringen. De berekening van de premies én de fiscale aftrek blijven immers steeds afhankelijk van uw wettelijke sociale bijdragen.

Wie komt in aanmerking?

• zelfstandigen die hun bijdragen in het sociaal statuut betalen aan het tarief van een hoofdberoep (dus ook zelfstandigen in bijberoep die in dat geval zijn);
• meewerkende echtgenoten of wettelijk samenwonende help(st)ers met “maxistatuut”;
• helpers van zelfstandigen die bijdragen betalen die minstens gelijk zijn aan de bijdragen van een zelfstandige in hoofdberoep.

Hoeveel kan u storten?

U bepaalt zelf hoeveel u voor uw VAPZ betaalt. De premie die u jaarlijks kan storten is afhankelijk van uw netto belastbaar beroepsinkomen, met een minimumstorting van € 100,00 per jaar.
In een standaard VAPZ kan u premies storten van maximaal 8,17% van uw netto belastbaar beroepsinkomen, met een maximum van €  2.852,88.
In een Sociaal VAPZ kan uw premie maximaal 9,4% van het netto belastbaar beroepsinkomen bedragen, met een maximum van € 3.282,39.
Ook starters kunnen een VAPZ afsluiten. De stortingen worden dan berekend op ofwel een forfaitair, ofwel een zelf geschat inkomen.
Als gevestigde zelfstandige wordt de maximumpremie berekend op het geïndexeerde inkomen van 3 jaar geleden.

Het Sociaal Vrij Aanvullend Pensioen

Tegenwoordig kiezen de meeste zelfstandigen voor een Sociaal VAPZ.   U krijgt immers méér fiscale aftrek en méér pensioenopbouw.  Bovendien geniet u voor slechts 10% van de premie extra waarborgen bij arbeidsongeschiktheid. U krijgt dus ook een extra vervangingsinkomen als u arbeidsongeschikt wordt, en dit zonder medische formaliteiten.
Voor die extra bescherming moet u ten minste 10% van uw bijdrage afstaan aan het solidariteitsfonds.

Het solidariteitsfonds zal bijspringen wanneer u niet meer in staat bent om uw bijdragen voor het aanvullend pensioen te betalen.

Stel U bent inactief door ziekte:

• u krijgt een vervangingsinkomen bij permanente arbeidsongeschiktheid of ernstige ziekte,
• Xerius zorgt voor de verdere pensioenfinanciering zolang u permanent arbeidsongeschikt bent.

Wanneer wordt het aanvullend pensioen uitbetaald?

Het vrij aanvullend pensioen wordt uitbetaald zodra het wettelijk pensioen ingaat.  Het individueel aanvullend pensioenkapitaal waarvoor u gespaard heeft, kan uitbetaald worden op 65 jaar of bij vervroegd pensioen, ten vroegste op uw 60ste .
De instantie waar u uw VAPZ heeft afgesloten, brengt u (en bij overlijden uw rechthebbenden) op de hoogte. Behalve bij overlijden, moet zij u verwittigen ten laatste twee maanden voor de pensionering of binnen de twee weken bij vervroegde pensionering.
Uiterlijk dertig dagen nadat u hebt meegedeeld dat u het opgebouwde pensioen wenst op te nemen, deelt de instelling het bedrag van de verworven reserves en de daarmee overeenstemmende rente mee. Dit kan schriftelijk of langs elektronische weg.

Hoe wordt het aanvullend pensioen uitbetaald?

Het pensioenkapitaal wordt volledig uitgekeerd en belast volgens een systeem van fictieve rente:

• op 60 jaar: 3,5% van kapitaal aan te geven als fictieve rente-inkomsten gedurende 13 jaar,
• op 65 jaar: 5% van kapitaal gedurende 10 jaar.

Het eindkapitaal wordt als volgt belast:

Bruto – kapitaal
+  winstdeelname
-   3,55 % RIZIV bijdrage op bruto-kapitaal en winstdeelname
-   11,11 % bedrijfsvoorheffing op 5 % (berekend op bruto - 3,55 %)

=  uit te keren kapitaal

Het pensioen kan uitbetaald worden onder de vorm van een rente-uitkering per kwartaal, met mogelijkheid tot overdracht aan de weduwe/weduwnaar.

Meer info over de berekening van uw pensioen

Productfiche VAPZ

Inschrijvingsformulier VAPZ

Vergelijking aanvullende pensioenvormen