Een groepsverzekering wordt vaak afgesloten voor werknemers.  De werkgever verzekert hen zo van een extralegaal pensioen aangevuld met waarborgen naar keuze zoals een overlijdensverzekering, invaliditeitsrente, hospitalisatieverzekering enzovoort.

De groepsverzekering kan ook afgesloten worden voor zelfstandige bedrijfsleiders, de bedrijfsleider is dan verzekerde en begunstigde.

De inhoud van de groepsverzekering is dezelfde voor een zelfstandig bedrijfsleider en een loontrekkende, het verschil ligt in de berekening van de maximumpremie.  Voor loontrekkenden bepaalt de werkgever zelf de premies die gestort worden, terwijl voor de zelfstandige bedrijfsleider de 80%-regel moet worden gerespecteerd.  Die regel geldt wel enkel voor de premiebepaling van de hoofdwaarborgen.  De aanvullende waarborgen worden niet beperkt door de 80% regel, maar zijn wel fiscaal aftrekbaar voor de vennootschap.

U kunt een groepsverzekering voor uw bedrijfsleiders afsluiten als:

• U beschikt over een vennootschap;
• De verzekering wordt onderschreven door de vennootschap zelf
• U bedrijfsleider bent, u oefent werkelijk een leidinggevende functie uit en ontvangt daarvoor een maandelijkse bezoldiging (zaakvoerders, bestuurders of beheerders).

Voordelen

Als zelfstandig bedrijfsleider is uw sociale bescherming vaak ontoereikend ten opzichte van uw inkomsten. Door de afsluiting van een groepsverzekering kan uw vennootschap u een financiële dekking bieden door de opbouw van een aanvullend pensioenkapitaal of door financiële waarborgen die bijvoorbeeld overlijden of arbeidsongeschiktheid dekken.

Bovendien biedt een groepsverzekering ook volgende voordelen:

• In geval van faillissement van de vennootschap, behoudt u uw verworven rechten op het gedeelte van het contract dat reeds samengesteld is.
• Bij vroegtijdig vertrek kan u vrij de bestemming van uw contract kiezen.
• U mag uw contract in pand geven om een hypothecaire lening te dekken.
• U kan een voorschot op uw contract krijgen.

Waarborgen

Er kunnen verschillende waarborgen gekoppeld worden; pensioenopbouw, overlijden, invaliditeitsrente, premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid...

Volgende hoofdwaarborgen zitten altijd vervat in de groepsverzekering:

• De pensioenverzekering: u ontvangt een kapitaal en/of rentes zodra u de pensioenleeftijd bereikt
• De overlijdensverzekering: ingeval u vóór de pensioenleeftijd overlijdt, hebben uw begunstigden de keuze tussen een rente en een kapitaal.
  Bovendien kan de vennootschap opteren om ook aanvullende waarborgen te bieden:
• Premievrijstelling: wanneer u arbeidsongeschikt wordt, betaalt de instantie waarbij u uw groepsverzekering heeft afgesloten, de premies gedurende de periode van ongeschiktheid.
• Toekenning van een aanzienlijk kapitaal, in geval van volledige en langdurige arbeidsongeschiktheid na een ongeval:
  
  • Een vervangingsinkomen: bij een arbeidsongeschiktheid in geval van ziekte of ongeval, krijgt u een vervangingsinkomen na het verstrijken van de wachttijd
  • Hospitalisatieverzekering: om de financiële gevolgen van een ziekenhuisopname te beperken

Financiering

De financiering van de groepsverzekering gebeurt door de betaling van periodieke premies vanuit de vennootschap.

Het is bovendien mogelijk om bijkomende, éénmalige premies te storten, om de zogenaamde “backservice” te bekostigen.  Op die manier kan u jaren “inkopen” in de groepsverzekering, die reeds in de vennootschap of elders werden gepresteerd, en waar nog geen pensioenopbouw voor werd voorzien.

Fiscaliteit

De vennootschap betaalt de premies, dus deze zijn als beroepskost aftrekbaar voor de vennootschap.   Het fiscaal voordeel voor de vennootschap ligt tussen 24% en 32%.

Uitbetaling

Bij het bereiken van de pensioenleeftijd kan u kiezen voor uitbetaling onder de vorm van kapitaal of rente. 
Op het uitgekeerde kapitaal betaalt u RSZ, solidariteitsbijdrage en belasting, volgens een gunstig fiscaal stelsel.

Vergelijking aanvullende pensioenvormen